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Le PER, issu de la loi Pacte est ouvert à tous, sans condition d’âge. Par ailleurs, il permet de sortir à 100% en capital lors de l’acquisition de sa résidence principale. Une bonne alternative au traditionnel PEL souscrit au nom des enfants. Une opportunité supplémentaire également pour les parents de réduire leur impôt sur le revenu... Décryptage.

Offrez un PER Noël à vos enfants

Nouvellement lancé depuis octobre 2019, le PER (plan épargne retraite) n’est encore que peu connu des épargnants. Et pour cause. Se voulant être un produit d’épargne retraite simplifiant considérablement les choses, il en ressort une complexité ubuesque, entre le PERIN, PERCO et PERO, accompagnée d’une fiscalité propre au PER pour le moins alambiquée, selon les nombreux cas de figures.

Tout le monde a droit à son PERIN

Tous les Français peuvent souscrire un PERIN (Plan épargne retraite individuel). Un ou plusieurs du reste, car le nombre de souscription n’est pas limité. Tous les Français, sans aucune limite d’âge, sans statuts imposés : actifs, inactifs, retraités...

PERIN, deux avantages

Le point est que le PER est un produit d’épargne retraite de long terme, ouvert à tous, donc même aux enfants mineurs. Comme tout le monde le sait, pour bien épargner pour sa retraite, il faut donc commencer le plus tôt possible. Si ce produit d’épargne retraite ne permet pas de disposer librement du capital placé avant son entrée en retraite, en revanche, il possède deux avantages de taille :

  1. la possibilité de sortir en capital à 100%(et donc d’éviter ainsi une sortie en rente viagère),
  2. la possibilité d’activer cette sortie en capital avant l’entrée effective en retraite. L’acquisition de sa résidence principale étant une des conditions de sortie anticipée du PER.

Et c’est là que le déclic s’effectue dans votre esprit !

Ouvrir un PER au nom de son enfant pour financer sa future résidence principale ?

Cela paraît clair. Une bonne idée. Et encore, vous n’avez pas cerné tous les avantages. Le PER étant un produit d’épargne retraite, il vous permet de réduire votre impôt sur le revenu. Épargnant averti, vous vous dîtes que vous n’êtes pas concerné, car vous avez d’ores et déjà fait le plein de réduction de votre assiette imposable via vos propres versements sur vos PERP, Préfon, etc. et autres PER. Et bien peut-être que non... Car vos enfants, qu’ils soient mineurs ou pas, ont eux-aussi un plafond de réduction d’assiette imposable. Qu’ils aient des revenus ou pas, le plafond minimal de déduction de personne à charge de votre foyer fiscal est de 10% du plafond annuel de la Sécurité Sociale de l’année précédente, à savoir de 3.973€ au titre de l’année 2019.

De quoi ranger le PEL (plan épargne logement) aux oubliettes ?

Ainsi, vous souscrivez au nom de votre enfant, un PER individuel. Vous effectuez les versements, primes de Noël et autre argent de poche sont les bienvenus. Vous n’omettez pas d’effectuer votre déclaration annuelle de dons d’argent du cumul des sommes versées (formulaire CERFA n° 2735). Cette formalité vous permet d’être certain de ne pas être inquiété fiscalement, puisque vous aurez bénéficié d’une réduction d’impôt liée à ces versements.

Ainsi, vous réduisez votre assiette imposable d’IR. Les années passent. A sa majorité, votre enfant récupère la gestion de son PER, avec capital et intérêts, qu’il conserve jusqu’à l’acquisition de sa résidence principale (du reste il ne peut rien en faire d’autre, hormis attendre sa propre retraite). La sortie en capital à 100% est alors soumise à l’impôt sur le revenu de votre enfant (cf fiscalité du PER), qui a depuis pris son envol, et ne fait donc plus partie de votre foyer fiscal. Il paie l’IR avec une partie du capital. Si votre enfant souhaite conserver son capital, aucun souci, cela lui fera une épargne retraite constituée depuis bien longtemps, avec une rémunération potentiellement bien plus élevée que sur un PEL (plan épargne logement). De quoi ranger ce bon vieux PEL sous les fondations de la maison...

France Transactions

 

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